Задача: определить сумму налога на прибыль и НДС
Здравствуйте!!! Помогите решить задачу. Не понимаю как делать проводки, что на какие счета.
что брать для расчета базы для прибыли и ндс. Как рассчитывается аванс?
Промышленное предприятие уплачивает авансовые платежи по налогу на прибыль ежеквартально с внесением ежемесячных авансовых платежей по налогу. Ежемесячный авансовый платеж, причитающийся к уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода, составил 1500 тыс. руб.
В отчетном году предприятием были осуществлены следующие хозяйственные операции:
1) Отгружена покупателям готовая продукция на сумму 1003 тыс. руб. (в том числе НДС - 153 тыс. руб.);
2) Реализованы основные средства - 505 тыс. руб. (в том числе НДС - 77 тыс. руб.) Первоначальная стоимость - 270 тыс. руб. Износ - 100 тыс. руб. ;
3) На р/с поступила плата за имущество, сданное в аренду - 380 тыс. руб. (в том числе НДС-58 тыс. руб.);
4) Получены доходы от долевого участия в деятельности РФ - 120 тыс. руб.;
5) Доля прибыли, причитающаяся по результатам совместной деятельности - 3780 тыс. руб.;
6) Оприходовано сырье, оплата не произведена - 230 тыс. руб. (в том числе НДС - 35 тыс. руб.);
7) Оприходованы оплаченные материалы - 649 тыс. руб. (в том числе НДС -99 тыс. руб.);
8) Оплачены нематериальные активы производственного назначения - 459тыс. руб. (в том числе НДС- 70 тыс. руб.);
9) Поступили от поставщика нематериальные активы, оплаченные в отчетном году - 354 тыс. руб. (в том числе НДС - 54 тыс. руб.);
10) Использованы в производстве материалы, сырье, полуфабрикаты - 500 тыс. руб.;
11) Начислен износ основных средств - 145 тыс. руб.;
12) Начислен износ нематериальных активов - 28 тыс. руб.;
13) Списана на издержки заработная плата - 300 тыс. руб.;
14) Начислен ЕСН - ???
15) Начислен водный налог - 8 тыс. руб.;
16) Начислен налог на имущество организаций - 14 тыс. руб.;
17) Оплачены аудиторские услуги; предприятие подлежит обязательному аудиту -13 тыс. руб. (в том числе НДС - 2 тыс. руб.);
18) Оплачены услуги по размещению рекламы в СМИ, услуги оказаны - 46 тыс. руб. (в том числе НДС - 7 тыс. руб.;
19) Списаны потери от брака и простоев п внутрипроизводственным причинам - 1 тыс. руб.
20) Оплачены услуги банка за ведение расчетного счета - 2 тыс. руб.;
Согласно учетной политике предприятия выручка от реализации продукции (работ, услуг) для целей налогообложения определяется по отгрузке. Вся продукция, производимая предприятием, облагается НДС по ставке 18%. В отчетном периоде вся произведенная продукция отгружается покупателям. Регрессивная шкала ЕСН на предприятии не применяется. Суммы НДС в задаче округлены. Определить!!! :
1) Сумму квартального и ежемесячных авансовый платежей по налогу на прибыль у указанием сроков их уплаты за 1,2,3 и 4 квартал отчетного года.
2) Сумму НДС, подлежащего уплате в бюджет за каждый квартал отчетного года;
3) Сумму налога на прибыль за 1 квартал., 1 полугодие, 9 месяцев и год.
что брать для расчета базы для прибыли и ндс. Как рассчитывается аванс?
Промышленное предприятие уплачивает авансовые платежи по налогу на прибыль ежеквартально с внесением ежемесячных авансовых платежей по налогу. Ежемесячный авансовый платеж, причитающийся к уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода, составил 1500 тыс. руб.
В отчетном году предприятием были осуществлены следующие хозяйственные операции:
1) Отгружена покупателям готовая продукция на сумму 1003 тыс. руб. (в том числе НДС - 153 тыс. руб.);
2) Реализованы основные средства - 505 тыс. руб. (в том числе НДС - 77 тыс. руб.) Первоначальная стоимость - 270 тыс. руб. Износ - 100 тыс. руб. ;
3) На р/с поступила плата за имущество, сданное в аренду - 380 тыс. руб. (в том числе НДС-58 тыс. руб.);
4) Получены доходы от долевого участия в деятельности РФ - 120 тыс. руб.;
5) Доля прибыли, причитающаяся по результатам совместной деятельности - 3780 тыс. руб.;
6) Оприходовано сырье, оплата не произведена - 230 тыс. руб. (в том числе НДС - 35 тыс. руб.);
7) Оприходованы оплаченные материалы - 649 тыс. руб. (в том числе НДС -99 тыс. руб.);
8) Оплачены нематериальные активы производственного назначения - 459тыс. руб. (в том числе НДС- 70 тыс. руб.);
9) Поступили от поставщика нематериальные активы, оплаченные в отчетном году - 354 тыс. руб. (в том числе НДС - 54 тыс. руб.);
10) Использованы в производстве материалы, сырье, полуфабрикаты - 500 тыс. руб.;
11) Начислен износ основных средств - 145 тыс. руб.;
12) Начислен износ нематериальных активов - 28 тыс. руб.;
13) Списана на издержки заработная плата - 300 тыс. руб.;
14) Начислен ЕСН - ???
15) Начислен водный налог - 8 тыс. руб.;
16) Начислен налог на имущество организаций - 14 тыс. руб.;
17) Оплачены аудиторские услуги; предприятие подлежит обязательному аудиту -13 тыс. руб. (в том числе НДС - 2 тыс. руб.);
18) Оплачены услуги по размещению рекламы в СМИ, услуги оказаны - 46 тыс. руб. (в том числе НДС - 7 тыс. руб.;
19) Списаны потери от брака и простоев п внутрипроизводственным причинам - 1 тыс. руб.
20) Оплачены услуги банка за ведение расчетного счета - 2 тыс. руб.;
Согласно учетной политике предприятия выручка от реализации продукции (работ, услуг) для целей налогообложения определяется по отгрузке. Вся продукция, производимая предприятием, облагается НДС по ставке 18%. В отчетном периоде вся произведенная продукция отгружается покупателям. Регрессивная шкала ЕСН на предприятии не применяется. Суммы НДС в задаче округлены. Определить!!! :
1) Сумму квартального и ежемесячных авансовый платежей по налогу на прибыль у указанием сроков их уплаты за 1,2,3 и 4 квартал отчетного года.
2) Сумму НДС, подлежащего уплате в бюджет за каждый квартал отчетного года;
3) Сумму налога на прибыль за 1 квартал., 1 полугодие, 9 месяцев и год.
Comments
-
Добрый день. По правилам нашего форума, Вам будут отвечать только в том случае, если Вы предложите своё решение задачи. Читайте, пожалуйста, правила форума.
